員工生育津貼如何計(jì)算？如何做賬？給員工如何返還？

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)合同違約金可以開(kāi)專票還是普票呢？

答：都可以，看客戶需求。視為價(jià)外費(fèi)用

問(wèn)：那小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)代開(kāi)專票么？

答：可以的。

問(wèn)：老師，個(gè)人稅務(wù)局代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，有沒(méi)有規(guī)定說(shuō)多少金額以內(nèi)是免稅的？

答：勞務(wù)根據(jù)預(yù)繳方式，每次800以下，減800，所以不超過(guò)800元，預(yù)繳時(shí)無(wú)需納稅，在年終匯算清繳時(shí)，合并綜合所得即可。

問(wèn)：老師你好我問(wèn)一下，我們收到的員工生育津貼是咋計(jì)算的，這個(gè)要咋做賬，給員工咋返還？

答：員工生育工資正常發(fā)放了嗎，可以沖減公司已經(jīng)發(fā)放的部分。

問(wèn)：工資正常發(fā)放，月工資5300，返還了15644，這個(gè)工資是要算多長(zhǎng)時(shí)間的，或者返還數(shù)是算了多長(zhǎng)時(shí)間呢？

答：按照生育期間計(jì)算，比如陜西省目前政策158天，員工是否全部休夠了，在此期間按照5300全額發(fā)了工資。通常工資數(shù)大于返還數(shù)，那么直接沖減發(fā)放工資時(shí)的計(jì)提科目即可。

問(wèn)：老師好，公司的辦公樓已經(jīng)裝修完畢，后續(xù)還有一些零散的裝修修補(bǔ)，后續(xù)產(chǎn)生的裝修費(fèi)用是否計(jì)入房產(chǎn)原值，怎樣確定這個(gè)節(jié)點(diǎn)。

答：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)在建工程，如果金額不大的話，計(jì)入長(zhǎng)期待攤也是可以的。

問(wèn)：那辦公樓發(fā)生的初次裝修費(fèi)是否要記入固定資產(chǎn)原值，計(jì)算繳納房產(chǎn)稅

答：使用年限較長(zhǎng)的初次裝修，通常是要?jiǎng)澣朐诮üこ蹋旯ず筠D(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的。這部分需要計(jì)入房產(chǎn)原值，交納房產(chǎn)稅。

問(wèn)：老師好，我公司4月份的時(shí)候給對(duì)方開(kāi)出去175000元的發(fā)票，對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證，已丟失了，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)，需要怎么操作呢？

答：無(wú)需補(bǔ)開(kāi)，取得銷(xiāo)售方加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件認(rèn)證抵扣稅款入賬即可。

問(wèn)：老師，關(guān)鍵是這個(gè)發(fā)票之前開(kāi)的有問(wèn)題，想要重開(kāi)，怎么操作呢？

答：要沖紅，需要三聯(lián)都在

問(wèn)：那丟失了那兩聯(lián)找不到了，咋辦呢？是要登報(bào)嗎？

答：現(xiàn)在不需要登報(bào)了，可以先開(kāi)一張紅字發(fā)票，再對(duì)應(yīng)開(kāi)一張相應(yīng)金額的正確的藍(lán)字發(fā)票。

問(wèn)：老師好，請(qǐng)問(wèn)年度匯算清繳補(bǔ)交了一點(diǎn)所得稅，這個(gè)所得稅是不應(yīng)該記到上年嗎，憑證應(yīng)該咋做，謝謝。

答：借：以年前度損益調(diào)整－所得稅費(fèi)用

  貸：銀行存款  

借利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)

  貸：以前年度損益調(diào)整

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